SKAT som Musiker

SKAT som musiker, kort fortalt

SKAT

Som musiker er der rigtig mange ting at holde styr på, det kan være øvning, koncerter, forberedelse eller studie. Vi har hvert fald gentagende gange fået at vide, at SKAT, fradrag og bilag ikke er det mest sindsoprivende i denne verden... Selvom jeg personligt elsker at stå på scenen, stå i indspilningsstudiet eller være på landevejen med bandet, så er SKAT bare en virkelig stor del af det. For der er få ting der er sikre i denne verden, nemlig :

SKAT og døden.

Fradrag - Hvad kan man trække fra som musiker?

I har alle hørt det : " Husk dine kvitteringer " og ja, I skal huske jeres kvitteringer!

Når man som honorarmodtager har udgifter forbundet med sit virke, udgifter der er med til at erhverve, sikre og vedligeholde sine indtægter som honorarmodtager, så kan man som udgangspunkt fradrage disse udgifter.

Dette kan fx være :

- Telefon abonnement

- Internet ( også i privaten )

- Øvelokaler

- Leje af opbevaring til grej

- Instrumenter

- Mikrofoner

- Udstyr til lydoptagelser

- Udstyr til videooptagelser

- Transport

- Studieleje

- Mixing

- Mastering

- Udgivelse

- Agent / Manager

- Vejledning / Rådgivning

- Promo

- Fotograf

- Leje af udstyr

- Reparation af udstyr

- Kost og Logi

- Computer

- Tablet

osv...

Igen, udgifter som er med til at erhverve, sikrer og vedligeholde sine indtægter som honorarmodtager.

Hvor meget SKAT`?

Der er SKAT på alt personlig indkomst, skatten udgør mellem 38-52 procent, alt efter din indtægt.

For at gøre det hele endnu mere kompliceret, så beregnes skatten af din skattepligtige indkomst, altså efter der er betalt AM-bidrag, som er på 8% af brutto indkomst (Der er skal dog ikke betales AM-bidrag af alle indtægter)

A eller B- Skat?

Som lønmodtager, eller studerende, betaler du A-Skat. Her bliver AM-bidrag og SKAT trukket fra din løn, før du modtager pengene, såkaldt "Kilde Skat", da afgifterne betales ved kilden. Som honorarmodtager, selvstændig og freelancer betaler du b-skat.

B-Skat

Det er egentligt meget enkelt, du får alt udbetalt fra hvervs giveren, hvormed du selv skal administrer SKAT og AM-bidrag.

AM-bidrag eller ikke AM-bidrag

For at forsimple det hele endnu mere, så er der faktisk forskellige typer indkomst igen, nemlig AM-bidragspligtige typer og Ikke AM-pligtige.

AM-pligtige:

- Spillejobs i enhver afskygning.

- Undervisning

- Salg af musik, både fysisk og streaming

- Standup

Ikke AM-pligtige:

- Støtte til projektor, herunder støtte fra fonde, crowdfunding og arbejdslegater.

- Rejsestøtte ( fx den Nationale transportstøtte ), støtte til undervisning / dygtiggørelse .

- KODA

- GRAMEX

Moms som musiker

(Den Kunstneriske Ydelse)

Kunstneriske ydelser er momsfri i henhold til momslovens § 13, stk. 1, nr. 7.

Dette betyder, at hvis musikere engageres til at optræde ved en koncert, er deres honorar fritaget for moms. Arrangøren af koncerten skal dog betale moms af entréindtægterne.

Hvis musikeren selv står som arrangør af koncerten og dermed modtager entréindtægterne direkte, vil musikeren være momspligtig af disse indtægter.

Når en kunstner leverer en momsfri kunstnerisk ydelse, gælder det også, at kunstneren ikke har fradragsret for den moms, der er betalt af de indkøb, som bruges til denne leverance.

Klar til at tage kontakt?

FAQ

Kan jeg trække udgifterne til min instrument fra i SKAT

Som musiker vil du ofte kunne få fradrag for udgifter til instrumenter, der bruges professionelt. Dette inkluderer køb, vedligeholdelse og reparation. SKAT kræver dog, at instrumenterne har en direkte forbindelse til din musikalske indkomst. Hvis instrumenterne også bruges privat, kan fradraget blive reduceret. Husk, at instrumenter over 33.100 kr. (2024) skal afskrives over flere år, mens mindre beløb kan fratrækkes som småanskaffelser. Bemærk: SKAT vurderer hvert tilfælde individuelt, og det er vigtigt at kunne dokumentere din brug som musiker.
Kan jeg få fradrag som musiker for mit øvelokale

Hvis du lejer et øvelokale, vil du ofte kunne trække hele lejen fra i dit skatteregnskab. Der findes øvelokaler rundt i de fleste stører byer i Danmark, herunder fx Bandlokaler.dk Ved at leje et lokale, får du et fast bilag du kan bruge i dit regnskab, et bilag som dokumenterer dine faktiske udgifter, en anden fordel ved at leje et særskilt lokale er, at man også kan få nogle "musikalske kollegaer", hvilket jeg personlig mener er undervurderet som musiker.
Kan jeg trække udgifter fra for kost og logi på Tourné?

Ja, musikere vil ofte kunne få fradrag for kost og logi i forbindelse med turnéer og rejser, der er arbejdsrelaterede. SKAT accepterer både dokumenterede udgifter og standardsatser for rejseudgifter. Fradraget afhænger af, om du kan bevise, at udgifterne er nødvendige for din musikalske virksomhed. OBS. Ikkedokumenterede udgifter ( Diæter efter statens takst) er forbeholdt lønmodtagere og selvstændige, ikke honorarmodtagere. Som honorarmodtager kan du kun få fradrag for de faktiske udgifter, så gem dine kvitteringer. Bemærk: Husk altid at gemme kvitteringer og dokumentation, da SKAT kræver dette ved gennemgang.
Kan jeg trække reklame og hjemmesideudgifter fra som musiker?

Hvis du investerer i reklame, annoncering eller har en hjemmeside til din musik, vil du ofte kunne få fradrag som musiker. Det kan inkludere udgifter til sociale medier, trykt materiale eller webhosting. SKAT betragter disse udgifter som erhvervsmæssige, så længe de fremmer din musikalske indkomst. Dette inkludere også : - Visitkort - Bannere - Roll-ups - Plakater - "Tak for at du kom til min koncert" Kort osv. Bemærk: Du skal kunne dokumentere, at udgifterne er relevante for dit arbejde som musiker, hvis SKAT efterspørger det.
Kan jeg få fradrag for noder og undervisningsmaterialer?

Musikere kan ofte få fradrag for noder, undervisningsbøger og kurser, der bidrager til deres musikalske udvikling. SKAT betragter disse som erhvervsmæssige udgifter, så længe de anvendes til din professionelle praksis. Bemærk: Du skal kunne dokumentere, at materialerne er brugt i din musikalske virksomhed. Det kan især volde musikstuderende problemer, hvis man ønsker fradrag for udgifter til undervisningsmateriale.
Kan jeg få fradrag for telefon og internet som musiker?

Telefon og internet, der bruges i forbindelse med din musikalske virksomhed, vil du ofte kunne få fradrag for som musiker. SKAT kræver dog, at du kun trækker den erhvervsmæssige andel fra. En tommelfingerregel her er, at hvis du ikke har en særskilt arbejdstelefon, så vil 50% privat/ erhverv ofte anses som acceptabelt for SKAT Bemærk: Sørg for at kunne redegøre for, hvordan udgifterne er fordelt mellem privat og erhverv, da SKAT kan kræve dokumentation.
Kan jeg få fradrag som musiker for mit fagforeningskontingent?

Musikere, der er medlem af en fagforening som fx. Dansk Musiker Forbund, vil kunne få fradrag for denne udgift. SKAT betragter dette som en almindelig fradragsberettiget udgift. Bemærk: Fradraget gælder kun for indberettede beløb, så kontroller din årsopgørelse. Dog gør fagforeningerne typisk dette, hvormed det sjældent er noget man skal forholde sig til.
Er bookingprovision fradragsberettiget som musiker?

Ja, musikere vil ofte kunne få fradrag for bookingprovision betalt til agenter eller bureauer. SKAT betragter denne udgift som nødvendig for at sikre din musikalske indkomst. Bemærk: Sørg for, at du har kvitteringer og aftaler, der dokumenterer udgiften, i tilfælde af, at SKAT efterspørger dem.
Kan jeg trække min guitar fra i SKAT?

Ja, du vil ofte kunne trække dit instrument fra i SKAT, hvis instrumentet bruges til at sikre din indtægt.
Skal jeg have min egen virksomhed for at kunne trække noget fra i SKAT

Det er en helt normal misforståelse, at det kræver at have en virksomhed, hvis du ønsker at trække noget fra i SKAT. Du kan sagtens trække udgifter fra i SKAT som musiker, selv om du ikke har en virksomhed.
Skal jeg have et CVR-nr for at kunne trække udgifter fra i SKAT?

Nej, det er en udbredt misforståelse, at det kræver et CVR-nr at kunne trække udgifter fra i SKAT som musiker. Du kan godt trække dine udgifter fra i SKAT, selvom du ikke har et CVR-nr / Virksomhed, men du kan også sagtens gøre det, selvom at musik ikke er din primære indtægtskilde. Du kan fx være pædagog, eller studerende, men spille jobs i weekender ved siden af din primære beskæftigelse. Dog skal man være opmærksom på, at udgifterne i forbindelse med studie, fx studerende på et konservatorie, ikke er fradragsberettiget.
Kan jeg trække udgifter fra til mixing i SKAT

Ja, du vil ofte kunne trække disse omkostninger fra i SKAT. Disse udgifter vil typiske knytte sig til en skattepligtig indtægt, hvormed du vil kunne få fradrag for disse udgifter. Har du fx indspillet i The Hideout Studio i Aalborg, så vil du typiske kunne få fradrag for udgifterne som er forbundet ved dette.
Kan jeg trække udgifter til bandbilleder fra i SKAT?

Ja, du vil typisk kunne trække udgifter til PR-materiale fra i SKAT, men ikke kun de direkte udgifter, også de indirekte udgifter. Hvis du/ I fx ønsker at få taget billeder i The Hideout Studio i Aalborg, så vil du/ I også typisk kunne fradrage udgifterne til transport.
Kan jeg trække udgifterne til Mastering fra i SKAT?

Ja, du vil typisk kunne få fradrag for dine udgifter til Mastering, i forbindelse med din / jeres udgivelser. Udover de direkte udgifter til mastering, så vil I / du også ofte kunne få fradrag for de indirekte omkostninger, hvis I / du fx vælger at køre til jeres mastering session Har I noget musik der skal masteres? så tjek The Hideout Studio i Aalborg ud
Jeg vil gerne udgive min musik, er der fradrag i forbindelse med udgivelse som musiker?

Ja, der vil ofte være fradragsberettiget udgifter i forbindelse med udgivelser. Disse omkostninger kan komme i form af udgifter til distribution, fx ved danske DiGiDi som hjælper artister og musikere med at få deres musik ud til fans verdenen over. Ydermere er ydelser i forbindelse med release og hjælp til release også typisk være fradragsberettiget. Dette kunne være hjælp til promovering, SoMe strategi, SoMe content, hjælp til KODA og/ eller Gramex også være fradragsberettiget. Tjek fx The Hideout Studio ud på dette område, studiet vejleder artister, bands og musikere